RESUMEN
Dada la importancia que ha adquirido la
auditoria de sistema como parte de apoyo constructivo dentro de las
organizaciones, se hace necesario que se profundice en herramientas que
permitan al auditor tener una visión clara sobre el trabajo que realiza y por
ende tener la seguridad y la confiabilidad sobre sus argumentos. Con la construcción del blog se pretende que
el lector adquiera conocimientos básicos sobre la auditoria forense y su aplicabilidad en el sector financiero, y con esto despertar el interés que le
permitan indagar y adquirir más conocimiento en referencia al tema de estudio.
La investigación se realizó bajo bases
documentales, con fuentes consultadas a través de libros, y consultas extraídas
a través de Internet como los archivos y ensayos.
La auditoría Forense, ha adquirido gran
importancia en relación a operaciones financieras las cuales permitirán
realizar una investigación exhaustiva a fraudes concernientes con el lavado de
activos y todo aquel riesgo que impliquen recursos de la organización y de sus
clientes, por lo cual es importante que se obtengan los conocimientos
respectivos del tema y se adquiera las experticias y competencias necesarias
del tema.
Palabras
Claves: Auditoria, Auditor, Forense, Investigación, Material
Probatorio, Financieros, Normatividad, Lavado de Activos, Fraude.
ABSTRACT
Given the importance attached to the audit
system as part of constructive support within organizations, it is necessary to
expand on tools that allow the auditor to have a clear vision of the work done
and thus be assured of reliability of their arguments.
With the construction of the blog is intended
to provide the reader with basic knowledge about forensic audit and its
applicability in the financial sector, and this arouse interest which allows to
investigate and acquire more knowledge in reference to the subject of study.
The research was conducted under document
bases, based consulting books, files and extracted tests and consulted on
internet. Forensic Audit, has acquired great importance in relation to
financial operations which will allow conduct a thorough investigation into
fraud concerning money laundering and fraud involving all those resources of
the organization and its customers, so it is important that the respective
knowledge of the subject are acquired and the necessary expertise and skills of
the subject is acquired.
Keywords: Audit, Auditor, Forensic, Investigation, Evidentiary Material, Financial,
Normativity, Money laundering, Fraud
